По завершении финансового года, помимо операций, выполняемых в конце каждого периода, выполняются дополнительные действия, позволяющие корректно отобразить данные в отчетности и подготовиться к работе в следующем ФГ.

К таким операциям относятся:

• выполнение физической инвентаризации (ММ);
• переоценка основных средств (АА);
• формирование корректировочных деклараций по НДС;
• реформация баланса в 16 периоде (FI);
• сверка предшествующего года с новым годом для дебиторов/кредиторов, обновление сальдо (FI);
• корректировочные проводки в промежуточных периодах (FI);
• перенос сальдо (FI);
• смена финансового года (АА);
• составление внутренних и внешних отчетов (FI/CO).

 

Закрытие года FI (Финансы)

 

Реформация баланса

 

Конечный финансовый результат организации складывается из:

- финансового результата от основной деятельности;

- финансового результата от операционных доходов и расходов;

- внереализационных доходов и расходов;

- чрезвычайных доходов и расходов.

По окончании отчетного года все субсчета счета 90 «Продажи» закрываются путем списания оборотов на субсчет 90.9 «Прибыль/убыток от реализации». Аналогично отражаются операции по счету 91 «Прочие доходы и расходы».

По окончании отчетного года счет 99 «Прибыли и убытки» закрывается заключительными оборотами декабря и выявленная на нем чистая прибыль (непокрытый убыток) списывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

Операции по реформации баланса отражаются 31 декабря в 16 периоде проводок.

По окончании отчетного года все субсчета счетов 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы» закрываются путем списания оборотов на счета 90.9 «Прибыль/убыток от реализации» и 91.9 «Сальдо прочих доходов и расходов».

В результате формируются проводки:

- по счету 90 «Продажи»:

 

В ходе реформации баланса итоговые суммы счета прибылей и убытков в 16 периоде проводок переносятся вручную на счета учета капитала и резервов: Д99 К84. В результате на счете 84 отражается в конце года либо прибыль (по кредиту), либо убыток (по дебету).

Все проводки выполняются бухгалтером вручную в транзакции FB01.

 

Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности

Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности проводится ежегодно на 31 декабря. В системе формируется акт инвентаризации задолженности по форме ИНВ-17 с приложением. Для формирования отчёта в SAP используется транзакция  J3RALFINV17. В данной транзакции бухгалтер заполняет информацию по подтвержденной и неподтвержденной задолженности, на основании полученных актов сверки с контрагентами.

Формирование резерва по сомнительным долгам

Формирование резерва по сомнительным долгам осуществляется ежегодно и корректируется ежемесячно. Проводка резерва осуществляется одной проводкой на сумму резерва по соответствующему счету резервов. Величина резерва  определяется отдельно по каждому контрагенту в зависимости от анализа его  финансового состояния и оценки вероятности погашения долга.

Перенос сальдо контаргентов. 

SAP рекомендует запускать программу в начале нового финансового года. Если программа уже была запущена в конце прошлого финансового года, выполненные после этого в прошлом финансовом году проводки не вызывают автоматическую корректировку переноса сальдо, так как это не является проводкой в предыдущем году. В таком случае необходимо вновь запустить программу после данных проводок, чтобы перенести проводки, введенные позже.

 

Меню SAP	Учет и отчетность -> Финансы -> Дебиторы или Кредиторы ->  Периодические работы ->  Закрытие ->  Перенос -> Перенос сальдо
Код транзакции	F.07

Перенос сальдо счетов Главной Книги

Для осуществления возможности работать в следующем периоде, необходимо произвести процедуру переноса сальдо по счетам бухгалтерского учета, забалансового учета.

Это техническая процедура, переносящая сальдо текущего финансового года в качестве начального на следующий.

В результате выполнения программ:

- сальдо на счетах наличия переносится в новый финансовый год;

- сальдо на счетах результата переносятся на счета переноса результата, сальдо этих счетов обнуляются, дополнительные контировки не переносятся.

SAP рекомендует запускать программы переноса сальдо в начале нового финансового года. Как только был выполнен перенос сальдо, система автоматически обновляет новый год по всем финансовым проводкам, которые возникли за предыдущий период.

В качестве проверки системы можно указать вид счета прибыли и убытков в основной записи каждого счета прибыли и убытков. Это ключ, определяющий счет переноса сальдо по каждому плану счетов.

При последующей обработке документов в закрытом периоде сальдо по счетам наличия Главной книги пересчитывается автоматически, окончательную процедуру переноса сальдо по счетам результата необходимо произвести по закрытии года, сальдо по дебиторам и кредиторам после завершения корректирующих работ необходимо перенести повторно.

 

Меню SAP	Учет и отчетность ® Финансы ® Главная книга ® Периодические работы ® Закрытие ® Перенос ® FAGLGVTR - Перенос сальдо (нов.)
Код транзакции	FAGLGVTR

 

Копирование диапазонов номеров в новый ФГ

Диапазоны номеров документов FI системы SAP привязаны к балансовой единице и финансовому году. Для возможности заведения документов в новом финансовом году необходимо выполнить ведение новых диапазонов. В SAP предусмотрена процедура массового копирования диапазонов номеров документов в новый финансовый год.

Меню SAP
Код транзакции	OBH2

 

Закрытие года FI-AA (Основные средства)

Смена года в учете основных средств (FI-AA) – чисто техническая необходимость, средство переноса всех основных средств в новый финансовый год. Закрытие финансового года в учете основных средств необходимо выполнить обязательно перед закрытием года в Главной книге.

Программа смены финансового года открывает новые годовые поля значений для каждого основного средства. Эту программу можно запустить не ранее последнего периода проводки текущего года. Программу смены финансового года необходимо выполнять для всей балансовой единицы. Смену финансового года в последующем году можно обрабатывать только в том случае, если предыдущий год уже закрыт для хозяйственной деятельности.

Программа закрытия финансового года проверяет была ли амортизация проведена полностью, имеются ли по каким-либо основным средствам ошибки или неполные записи. Если программа не обнаруживает ошибок, она обновляет последний закрытый финансовый год по каждой области оценки и блокирует проводки в Учете основных средств для закрытого финансового года. Если закрытый финансовый год впоследствии деблокируется для проводки, он может быть вновь закрыт только после повторного прогона программы закрытия финансового года.

 

Меню SAP	Учет и отчетность -> Финансы -> Основные средства -> Периодические работы ->Закрытие финансового года -> Выверка счетов
Код транзакции	ABST2

 

Данная операция служит для выверки сальдо между  счетами Главной книге по учету основных средств и данными Учета основных средств. Выполняется бухгалтером по ОС.

Закрытие финансового года FI-AA

Программа закрытия финансового года проверяет была ли амортизация проведена полностью, имеются ли по каким-либо основным средствам ошибки или неполные записи.

Программа закрытия финансового года проверяет:

• Была ли амортизация проведена полностью
• Имеются ли по каким-либо основным средствам ошибки или не правильные записи

Если программа не обнаруживает ошибок, она обновляет последний закрытый финансовый год по бухгалтерскому и налоговому учету и блокирует проводки в Учете основных средств для закрытого финансового года. Выполняется бухгалтером по ОС до закрытия финансового года в Главной книге.

 

Меню SAP	Учет и отчетность ® Финансы ® Основные средства ® Периодические работы ® Закрытие финансового года ® Выполнение
Код транзакции	AJAB

 

Смена финансового года

Программа смены финансового года открывает новые годовые поля значений для каждого основного средства. Программу можно запустить не ранее последней проводки текущего года. Выполняется бухгалтером по учету ОС.

Меню SAP	Учет и отчетность -> Финансы -> Основные средства -> Периодические работы ->Смена финансового года
Код транзакции	AJRW

Общая процедура.

Процедура, которую необходимо выполнять не реже одного раза в квартал: проверка законодательных изменений и советы по их реализации в системе SAP HCM на http://sapupdates.mgrconsulting.ru

Наша компания готова оказать вам услуги по поддрежке SAP FI/CO/MM/SD - для заказа услуги перейдите по ссылке -  Услуги по поддрежке систем SAP FI/CO/MM/SD 

Смотрите также:

РЕГУЛЯРНЫЕ ПРОЦЕДУРЫ ПО ПОДГОТОВКЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ПЕРСОНАЛА SAP HCM К НОВОМУ ГОДУ.